營業稅
營業稅
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老闆發薪前要清楚什麼是「雇用」與「承攬」報稅項目為何
2025-11-21很多中小、小微企業老闆每次在聘請相關人才、討論計算考勤薪資時，往往在考慮帳務及報稅相關流程時，對於雇用與承攬的差異，需要再次釐清了解，因為他不僅影響公司的人事成本，更直接牽涉報稅與法律上的責任，尤其是確認在發薪前，務必盡快確認人員的契約性質，才能之後依規定申報，避免衍伸日後的財稅與勞資法律上的糾紛。...
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營業稅忘了繳怎麼辦？有補救辦法
2025-11-21做生意來說管理訂單進出、掌握業績之餘，對於小微企業老闆而言，報稅也是一項繁瑣卻必須謹慎的工作，在每次定期申報營業稅時，假設不慎忘記繳納，對公司駔最急切想知道的是會有那些影響？以下整理財會專家建議和國稅局相關規定，提供相關補救措施與注意事項，還是多多留意報稅作業排程。 逾期繳納的法律後果依據...
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進項稅額扣抵的常見陷阱：小心！這些費用不能抵稅！
2025-11-14進項稅額扣抵（俗稱「發票抵稅」）是營業人合法的節稅權利。理論上，公司在採購貨物或勞務時支付的 5% 營業稅，可以用來抵減銷售時收取的銷項稅額。不過根據《加值型及非加值型營業稅法》規定，並非所有取得公司統編的發票都能扣抵。一旦誤報了不得扣抵的進項，不僅會被國稅局追繳稅款，還可能面臨處罰金。以下整理了企...
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可記錄發票的會計系統，營業稅申報一起輕鬆搞定
2025-11-14對許多中小企業來說，記帳與營業稅申報是兩件緊密相連，卻又常被視為獨立任務的流程。傳統上，會計人員會先根據發票輸入傳票，再另外整理進銷項清單來製作營業稅申報表。這不僅耗費雙倍人力，更增加出錯的風險。但如果可以使用「整合式會計系統」，在輸入傳票時可以一併輸入發票資料，後續由系統直接產生進銷項憑證資料，最...
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什麼條件需辦理營業登記？小規模營業人何時需開始開發票
2025-09-19在台灣，許多小微型企業老闆在創業初期，常因經營規模不大而忽略營業登記與開發票的義務，然而，根據財會專家與法規建議，無論規模大小，只要有營業事實，皆應依法辦理登記與稅務申報，以免日後遭受罰則。 在什麼情況下需要辦理營業登記？依《商業登記法》與《加值型及非加值型營業稅法》規定，只要以營利為目的...
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什麼情況下會被國稅局查稅？那些行業容易被鎖定
2025-06-21很多台灣中小企業老闆最常詢問也最關心的話題之一，就是如何不被查稅？回過頭來，我們也想知道：為甚麼國稅局需要稽查？因為，查稅的目的在於維護租稅公平與防堵逃漏稅行為，根據財會專家、與國稅局近年的查核重點，以下情況哪些容易被查稅，以及哪些行業特別會被鎖定。 首先，常見會被查稅情況包括：未登記稅籍...
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中小企業報稅該注意：哪些項目不能扣抵營業稅？
2025-06-21在中小企業一般的日常營運中，申報營業稅是不可忽視的一項重要環節。然而，在特定情況中，並非所有進項稅額都能夠扣抵銷項稅額，財會專家指出，建議作法可參考《加值型及非加值型營業稅法》第19條及相關施行細則內容，以下幾類項目，是屬於不得扣抵營業稅的範疇，我們中小、小微新創企業的老闆們應該特別留意，以免沒注意...
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營業稅 vs. 營利事業所得稅，差異＆內容懶人包！
2023-12-14營業稅營業稅是指國家針對營利事業按照營業額徵收的稅，只要是在中華民國境內銷售貨物或勞務的營業人都要繳納。營業稅率的計算方式，分為「小規模營業人」、「非小規模營業人」及「公司」。小規模營業人：營業稅率為「核定營業額」的1%，這「核定營業額」是當初開店辦理稅籍登記時國稅局核定的，並非每月實際的營業額。營...
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客戶如果違約需沒收保證金，這時帳款和發票該怎麼做
2025-04-25在生意交易中，買賣雙方能始終保持著溝通良善和彼此信任的合作關係。是日後持續往來的基石，小微企業往往遇到各式各樣的交易過程不可能是一帆風順的，尤其，若遇到買方客戶未遵守契約的承諾，導致賣方必須按照合約條款訴諸應有的程序，特別是違反交易原則需要沒收保證金，當遇到了違約沒收保證金等情況，站在賣方的我們該如...
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創業的稅務登記、申報與策略指南：關鍵要點一次搞定！
2024-05-08在創業過程中，了解和遵守相關的稅務法規是非常重要的，這有助於確保您的業務遵循法律要求並最大限度地減少稅務風險。首先在開展業務之前，您需要確認您的企業是否需要進行稅務登記。不同企業結構和所在地的法律要求可能不同。若您成立有限公司或股份有限公司，您可能需要進行稅務登記，並根據相關法規向稅務局或相關機...
