分店進貨，總店付款，分錄？

分店進貨，總店付款，分錄？
當分店或分公司叫貨進貨時，貨款會請廠商向總公司請款支付，這樣的狀況會計傳票的分錄會是怎麼樣的變化呢？該如何做帳？

首先，先舉例一個情境參考，假設5/2中和店叫了1,000元A商品進貨，請甲廠商向新店總公司請款，當日中和店營收5萬元由店長匯款回新店總公司帳號繳交

一、分店的分錄：
1、中和店叫貨時分店的會計傳票分錄：
分店也需要入帳這批貨的成本及存量喔！

借：1231 商品存貨 1,000
     貸： 2204005其他應付帳款-新店總公司   1,000


2、分店5/2營收5萬元
借：1101 現金 50,000
     貸： 4111 銷貨收入   50,000




一、總店的分錄：
1、中和店叫貨時，新店總店付款後的會計傳票分錄：
借：1590010 其他應收款-中和店 1,000
              貸： 1101 現金  1,000   

   
2、當日中和店將營收彙款回新店總公司分錄：
借：111301  銀行存款   50,000 
               貸： 1101  現金 50,000


2、當日迴轉沖銷分錄，新店總公司建立：
迴轉傳票也可以累績到月底再建立一張去沖銷
借：2204005其他應付帳款-新店總公司 1,000 
               貸：1590010 其他應收款-中和店 1,000


參考總分類帳：
可看出最後其他應收帳款和其他應付帳款都會被沖完，餘額為0



The End