一般中小企商業往來，對客戶買賣銷售商品或勞務時，有時候是雙方談妥本次交易買方直接付款，或是更早之前兩造雙方簽訂商業合約，後續依照契約在交易完成按時與客戶對帳收款，不管以哪種方式收款，假設發現收款對象與發票開立對象不同，這時候該如何進行下一步？
此時，財會顧問或會計師通常建議，如果有簽合約就要看當初契約如何制訂？雙方的權利義務該採取哪些措施？因為按稅法上，假設遇到查帳的情況，必須要物流、金流、憑證流皆要一致，所以以下幾個思考點可以多加留意：
確認匯款來源：首先，需要確認匯款，查明是由哪個客戶匯款，聯繫財務部門查看匯款記錄和銀行單據，確認匯款人資料。
聯繫客戶核對：與客戶聯繫了解匯款是否有誤，詢問是否是由不同公司或個人代付款，有時客戶可能會委託其他分公司或不同單位代付，所以需確認此情況。
調整帳務記錄：若是由不同公司或單位代付款，則收款方就要調整帳務記錄，將該筆匯款更正對應實際正確付款客戶名稱，避免日後帳務混亂，以備未來查詢。
更新發票資訊：若有必要，請對方重新開立發票，會是比較佳的處理方式，將正確的付款人資訊記錄，確定發票與實際匯款對象一致，才不會在報稅時產生誤差避免後續的爭議。
內部協調溝通：另外，若有異常情況也需讓內部相關人員了解，如業務、財務等讓他們也能協調處理避免類似情況再次發生，同時保持內部溝通順暢。
保存相關文件：當然，保存所有與此情況相關的憑證和記錄，如匯款水單、客戶聯繫記錄、發票更正單等，日後進行稅務申報時可提供佐證。
風險預警管理：在每次發生帳款情況時都需要建立內部一套風險管理機制，並提出相對應的處理流程和規則，未來發生類似情況時能及時有效處理，例如，訂定檢查匯款與發票一致性的流程，定期按時對帳，同時也能提高內部人員的風險意識，有助預防和處理類似問題。
圖片來源：Pixabay
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