小微型公司開業，不論從日常商品銷售進出貨、到收帳付款，維持公司正常營運，「錢」可是最重要的關鍵。因此，透過每日登打進銷存系統，就能自動產出財務報表了解營運進度，但是我們該如何由各式報表中分析解讀，妥善做好資金預估並預作準備？提供幾個檢查資金一定不能錯過的重點，希望能每天來執行瞭解喔：
一、盈餘是否增加
首先，要先檢查盈餘有沒有增加。不論金額增加或減少，都一定有原因。若想不起原因時，務必確認「記錄」有沒有出錯或是否有異常變化。
二、還剩多少錢
很多剛創業或即將創業的老闆心裡都有一個疑問：公司到底要留多少營運週轉金才好？有個簡單的計算公式如下：
創業資金-開辦費用-創業第一個月非經常性支出=剩餘資金
剩餘資金÷每月經常性支出=剩餘資金週轉月數
在經營公司最害怕的就是資金調度不過來，所以計算各項固定成本，即使在完全沒有獲利下也可以支撐營運。因此，週轉金抓鬆一點比較好，建議會預留6個月以上的週轉金。至於救命的錢該放在公司，或業主個人戶頭，其實都無妨，畢竟是自己的公司，若遇到狀況，先從自己的帳戶提出來調度，在作帳時只要記錄為老闆借給公司的就好了。
不過，建議兩人以下公司的私人財務，與公司資產還是得分清楚，一方面對外陳述財務狀況清楚，會讓人覺得比較值得信任，另一方面對業主來說，更容易掌握公司財務狀況，避免一昧拿錢貼補公司財務漏洞還不自知。
三、先預計要繳多少稅，才決定公司還有多少現金能運用
公司繳交稅金，是根據獲利金額〈損益金額〉來計算。因此在結算時，應該預先把該繳稅的錢留下來。建議每次製作財務報表時要建立習慣，先預估這次大概要繳多少稅，才能把扣除稅金後的金額，當成是可支配的金額。
四、公司真的有賺錢嗎？
公司的資金增減有很多原因，有時候資金增加不代表公司賺錢，也可能是向金融機構借款資金才增加。所以，務必掌握公司所有資金增減的原因，才能確實掌握公司營運狀況。
參考資料：大是文化
參考圖片：kosmoss.fr、hocvienagile.com
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