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經營秘技

小微老闆要知道 檢查營運資金四大重點


小微型公司開業,不論從日常商品銷售進出貨、到收帳付款,維持公司正常營運,「錢」可是最重要的關鍵。因此,透過每日登打進銷存系統,就能自動產出財務報表了解營運進度,但是我們該如何由各式報表中分析解讀,妥善做好資金預估並預作準備?提供幾個檢查資金一定不能錯過的重點,希望能每天來執行瞭解喔:

 

一、盈餘是否增加

首先,要先檢查盈餘有沒有增加。不論金額增加或減少,都一定有原因。若想不起原因時,務必確認「記錄」有沒有出錯或是否有異常變化。

 

二、還剩多少錢

很多剛創業或即將創業的老闆心裡都有一個疑問:公司到底要留多少營運週轉金才好?有個簡單的計算公式如下:

創業資金-開辦費用-創業第一個月非經常性支出=剩餘資金

剩餘資金÷每月經常性支出=剩餘資金轉月數

在經營公司最害怕的就是資金調度不過來,所以計算各項固定成本,即使在完全沒有獲利下也可以支撐營運。因此,週轉金抓鬆一點比較好,建議會預留6個月以上的週轉金。至於救命的錢該放在公司,或業主個人戶頭,其實都無妨,畢竟是自己的公司,若遇到狀況,先從自己的帳戶提出來調度,在作帳時只要記錄為老闆借給公司的就好了。

不過,建議兩人以下公司的私人財務,與公司資產還是得分清楚,一方面對外陳述財務狀況清楚,會讓人覺得比較值得信任,另一方面對業主來說,更容易掌握公司財務狀況,避免一昧拿錢貼補公司財務漏洞還不自知。

 

三、先預計要繳多少稅,才決定公司還有多少現金能運用

公司繳交稅金,是根據獲利金額〈損益金額〉來計算。因此在結算時,應該預先把該繳稅的錢留下來。建議每次製作財務報表時要建立習慣,先預估這次大概要繳多少稅,才能把扣除稅金後的金額,當成是可支配的金額。

 

四、公司真的有賺錢嗎?

公司的資金增減有很多原因,有時候資金增加不代表公司賺錢,也可能是向金融機構借款資金才增加。所以,務必掌握公司所有資金增減的原因,才能確實掌握公司營運狀況。


參考資料:
大是文化

參考圖片:kosmoss.fr、hocvienagile.com

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